和訊網(wǎng)消息 近日，深圳證監(jiān)局公布關(guān)于對深圳雷曼光電科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定。
雷曼股份6.49-0.61%
深圳證監(jiān)局表示，經(jīng)查明，雷曼股份存在以下問題：
一、部分會計(jì)核算不規(guī)范，導(dǎo)致2016年業(yè)績預(yù)告及業(yè)績快報(bào)出現(xiàn)重大修正
2017年1月26日，雷曼股份披露《2016年年度業(yè)績預(yù)告》，預(yù)計(jì)2016年公司實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(以下簡稱“凈利潤”)為5,048.65萬元至5,654.48萬元。2月28日，公司披露《業(yè)績預(yù)告修正及業(yè)績快報(bào)》，修正后的凈利潤為4,478.32萬元。4月22日，公司披露《2016年度業(yè)績快報(bào)修正公告》，再次將凈利潤修正為3,076.02萬元。檢查發(fā)現(xiàn)，雷曼股份部分會計(jì)核算不規(guī)范，致使公司2016年業(yè)績預(yù)告及業(yè)績快報(bào)出現(xiàn)多次修正。
二、部分應(yīng)付賬款沖銷處理依據(jù)不充分
檢查發(fā)現(xiàn)，雷曼股份子公司深圳市拓享科技有限公司(以下簡稱“拓享科技”)在對應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行清理的過程中，將以前年度與部分供應(yīng)商之間的應(yīng)付賬款差異直接沖減當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本，其中68萬元的應(yīng)付賬款在未取得對方確認(rèn)的情況下單方面沖減，沖銷依據(jù)不充分。不符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》第十八條的相關(guān)規(guī)定。
深圳證監(jiān)局指出，上述問題致使雷曼股份信息披露不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條及《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十一條規(guī)定，決定對雷曼股份責(zé)令改正，并要求公司應(yīng)按照以下要求采取有效措施進(jìn)行改正,并于2018年3月31日前提交書面整改報(bào)告：
一、全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識，健全內(nèi)部控制制度，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。
二、公司應(yīng)建立健全公司內(nèi)部管理制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門和其他業(yè)務(wù)部門之間的溝通，切實(shí)采取有效措施加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)核算工作，并根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，對收入、費(fèi)用等重要事項(xiàng)涉及的會計(jì)政策、會計(jì)核算制度及方法進(jìn)行梳理、完善。
同時，李漫鐵作為雷曼股份董事長、總經(jīng)理，對上述問題負(fù)有主要責(zé)任;作為公司實(shí)際控制人，其在簽署與上市公司相關(guān)的協(xié)議后，未配合上市公司及時進(jìn)行信息披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三十五條第三款的相關(guān)規(guī)定。同時，劉才忠作為公司時任財(cái)務(wù)總監(jiān)，對上述問題負(fù)有直接責(zé)任。
深圳證監(jiān)局根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，決定對李漫鐵、劉才忠采取監(jiān)管談話。要求李漫鐵、劉才忠后續(xù)根據(jù)要求，于2018年3月31日前攜帶有效的身份證件到證監(jiān)局接受監(jiān)管談話。
